М. Владимирская ул. Правды дом 1 +7 (921) 93 117 94 +7 (812) 315 78 24

ПОШАГОВАЯ ИНСТРУКЦИЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОГО ЗАПОЛНЕНИЯ ДЕКЛАРАЦИИ 3-НДФЛ

У нас Вы можете за небольшую плату составить декларацию 3-НДФЛ. Наши цены на разные декларации можно посмотреть здесь:Прайс на услуги для физических лиц.

Что Вы получите за Ваши деньги, можно посмотреть здесь:Комплекс услуг по заполнению 3-НДФЛ.

Заполнение налоговой декларации 3 НДФЛ, как правило, сопряжено с целым рядом определенных трудностей, с которыми сталкиваются практически все заявители.

Вы хотите сами ее заполнить? 5 причин, почему Вам не стоит этого делать, а лучше обратиться к специалисту:

1) Вы потратите на это непривычное для Вас занятие в лучшем случае полдня, а наш специалист сделает это за полчаса. А теперь подсчитайте, сколько стоит Ваше время? А сколько стоит декларация?

2) Скорее всего, Вы сделаете массу ошибок, и налоговый инспектор сразу «завернет» Вашу декларацию, либо, что еще хуже «завернет» через 3 месяца - после «камералки». А наши специалисты дают 100 % гарантию, то что декларация будет без ошибок.

3) Незнание Налогового Кодекса от ответственности не освобождает, а знание зачастую очень даже и да…. Наши специалисты отлично разбираются в Налоговом Кодексе, и подскажут Вам решение даже очень запутанных налоговых ситуаций.

4) Вы можете не знать Ваши права и обязанности в каждом конкретном налоговом случае, либо не знаете, как вести себя с работниками МИ ФНС, мы Вам это все расскажем доступным языком. Эта консультация будет для Вас БЕСПЛАТНО при заполнение 3-НДФЛ.

5) Мы печатаем декларации со штрих-кодом, в 2-х экземплярах, заполняем Вам все необходимые заявления (в каждом конкретном случае – разные), делаем копии всех документов, которые нужно представить в налоговую….Вам остается только сдать подготовленный нами пакет в МИ ФНС.

Вы все еще хотите заполнять ее сами????

Тогда специально для Вас мы подготовили эту пошаговую инструкцию.

Возьмите бланк декларации 3-ndfl.xls и начинайте заполнять. В примере рассматривается декларация образца 2010 года. Декларация образца 2011 года отличается от 2010 г - здесь 3-ndfl.xls Декларация за 2012 г. осталась та же самая, что и за 2011 г.

Если у вас возникли вопросы по заполнению 3НДФЛ, задайте его мне и я Вам обязательно отвечу! Для удобства будем рассматривать каждый лист декларации отдельно. Итак:
  • ИНН – у каждого гражданина РФ есть свой идентификационный номер налогоплательщика, он выдается в налоговых инспекциях по месту жительства гражданина. Это 12-значный номер ставиться на всех страницах декларации.

ВАЖНО: Если Вы не получали ИНН либо по религиозным или иным соображениям не хотите его получать, налоговая инспекция обязана принять Вашу декларацию, при условии правильного заполнения Ваших паспортных данных.

  • номер корректировки – ставиться 0--, если первичная декларация, 1--, если вторичная, 2—и т.д.

Корректировать декларацию можно сколько угодно раз.

  • отчетный налоговый период – ставится год например 2010
  • код категории налогоплательщика - для физических лиц (ФЛ) ставим - 760
  • код налогового органа - возьмите на сайте www.ifns.su - там же код по ОКАТО
  • ФИО – заполняем печатными буквами в каждой клеточке по одной букве
  • Номер контактного телефона – если хотите укажите мобильный, если городской номер, то указываем с кодом города, например 8 (812) 2222222

Кол-во страниц посчитаете, когда заполните всю декларацию, то же касается и подтверждающих документов.

  • ВАЖНО: Для каждого случая подачи декларации 3-НДФЛ собираются свои подтверждающие документы, подробнее на нашем сайте.
  • Если ставим 1 то ФЛ сдает декларацию самостоятельно,
    Если 2 – при сдаче декларации по доверенности, в этом случае ниже пишем фамилия, имя, отчество полностью доверенного лица, либо название организации. Доверенность должна быть заверена нотариусом, и ее номер и дата также указаны в декларации ниже подписи и даты.
  • Подпись и дата ДАТА - имеется в виду дата сдачи декларации в налоговый орган.

Сведения о ФЛ – заполняем все так, как написано в паспорте.
Код страны – выбираем из Классификатора стран (Россия – 643)
Статус налогоплательщика – 01 - резидент, 02 – не резидент (имеется в виду понятие «налоговый резидент». Ст.207 НК РФ говорит о том, что налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.)

Раздел 1. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%

Этот раздел заполняют налогоплательщики, которые получили доходы, облагаемые по ставке 13% , это большинство доходов в РФ, получаемых резидентами, за исключением тех доходов, которые облагаются по другим ставкам, об этом ниже.

В этом и следующих разделах прямо в бланке декларации есть подсказки (формулы), какую сумму и из какого листа ставить в ту или иную строку, поэтому мы не будем останавливаться на этом подробно.

Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 30%

Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением доходов, получаемых:

В виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов;
От осуществления трудовой деятельности, указанной в статье 227.1 настоящего Кодекса, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;
От осуществления трудовой деятельности в качестве высококвалифицированного специалиста в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации", в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;
От осуществления трудовой деятельности участниками Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом, а также членами их семей, совместно переселившимися на постоянное место жительства в Российскую Федерацию , в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов.

Налоговая ставка устанавливается в размере 35 процентов в отношении следующих доходов:


Стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения размеров, указанных в пункте 28 статьи 217 настоящего Кодекса;

Процентных доходов по вкладам в банках в части превышения размеров, указанных в статье 214.2 настоящего Кодекса;

Суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных (кредитных) средств в части превышения размеров, указанных в пункте 2 статьи 212 настоящего Кодекса;

В виде платы за использование денежных средств членов кредитного потребительского кооператива (пайщиков), а также процентов за использование сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом средств, привлекаемых в форме займов от членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива или ассоциированных членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, в части превышения размеров, указанных в статье 214.2.1 настоящего Кодекса.

Раздел 4. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 9%

Налоговая ставка устанавливается в размере 9 процентов в отношении доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации.

Налоговая ставка устанавливается в размере 9 процентов в отношении доходов в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года, а также по доходам учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2007 года.

Раздел 5. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 15%

Ставка 15% введена с 1 января 2008 г. По ней облагаются дивиденды, полученные от российских организаций физическими лицами, которые не являются налоговыми резидентами РФ.

Раздел 6. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета

Раздел 6 является итоговым в данной декларации.

Строка 010 – ставим 1, 2 или 3 в зависимости от того будем мы уплачивать налог, получать его из бюджета либо ни то, ни другое

Строка 020КБК (Код бюджетной классификации) всего 4 КБК:
182 1 01 02010 01 1000 110 - Налог на доходы физических лиц с доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации, за исключением доходов, полученных физическими лицами, зарегистрированными в качКБК НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации на 2012 год.

182 1 01 02020 01 1000 110 - КБК НДФЛ с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса Российской Федерации

182 1 01 02030 01 1000 110 - КБК НДФЛ с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса Российской Федерации

182 1 01 02040 01 1000 110 - НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму у физических лиц на основании патента в соответствии со статьей 227.1 Налогового кодекса Российской Федерации на 2012 год.

Строка 030 - Код по ОКАТО: В данной строке пишем код ОКАТО по месту жительства, если мы платим налог, либо код ОКАТО по месту нахождения работодателя, если мы получаем налог из бюджета – коды по ОКАТО можно взять здесь - www.ifns.su

Строку 040 или 050 заполняем без копеек!!!

Лист А. Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке ____ %

Листов А заполняется столько, сколько доходов декларирует налогоплательщик, причем на разные %% налогов заполняются разные листы.

ВАЖНО: сколько листов А, Б, В Вы заполняете – столько же разделов от 3 до 7 Вы должны заполнить.

Лист Б. Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке ____%

Этот лист заполняют те налогоплательщики, которые имели доходы, полученные от работодателей в других странах. Обычно эти доходы бывают в валюте стран работодателей.

ВАЖНО: Определите точно ДАТУ ПОЛУЧЕНИЯ ДОХОДА стр. 040, это дата поступления денежных средств на Ваш карточный либо лицевой счет, а не дата их снятия.!!!

Лист В. Доходы, полученные от предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики.

Заполняют предприниматели, адвокаты, нотариусы, облагаемые по ОСНО, 13 %.

Лист Г1. Расчет суммы доходов, не подлежащих налогообложению (за исключением доходов в виде стоимости выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг)

Здесь мы учитываем, те доходы, которые, согласно НК п. 7,8,28,33 и 43 ст. 217 являются доходом, не подлежащим налогообложению, Это суммы различной материальной помощи, подарков, призов, возмещений но не более нормативов, определенных в ст. 217 НК РФ.

Продолжение листа Г1. Расчет суммы доходов, не подлежащих налогообложению (за исключением доходов в виде стоимости выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг))

Это расчет для заполнения стр.150 в листе Г1

Лист Г2. Расчет суммы доходов в виде стоимости любых выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению

Здесь также призы не более 4000,00 рублей.

Лист Г3. Расчет суммы удержанного налога с доходов, освобождаемых от налогообложения в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 212 Кодекса

Этот лист заполняется ,если у налогоплательщика имеется материальная выгода, от экономии на %% от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, предоставленными на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них; либо на экономии при перекредитовании для этих же целей. Эти доходы освобождается от налогообложения при условии наличия права у налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК, подтвержденного налоговым органом в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 220 НК.

Лист Д. Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных п. 2, 3 ст. 221, а также налоговых вычетов, установленных абзацем 2 пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, за исключением имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества

Здесь учитываются доходы и расходы по договорам гражданско-правового хоарактера, авторским вознаграждениям, доходы от продажи доли в УК, от переуступке прав требования.

ВАЖНО: Расходы должны быть подтверждены документально.

Лист Е. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества

Этот лист заполняется в том случае, если Вы в отчетный год продали квартиру либо долю в ней, дачу, садовый домик, земельный участок, машину либо прочее имущество.

Причем ст 220 п.1 НК РФ разрешает использовать налоговый вычет 1000000,00 при продаже недвижимости либо долей в них, и 250000,00 руб при продаже прочего имущества, либо документально подтвердить расходы по приобретению этого имущества.

ВАЖНО: Если Вы продали имущество, которое находилось у Вас в собственности более 3-х лет, то заполнять этот лист не нужно.

Лист Ж1. Расчет стандартных налоговых вычетов

Этот лист заполняется, если у Вас есть стандартные налоговые вычеты, 400 руб. в месяц на себя (до 40000,00руб), и 1000,00 в месяц на каждого ребенка до 18 лет(до 24-х при очной форме обучения)

Лист Ж2. Расчет социальных налоговых вычетов.

Вы заполняете этот лист, если
  • Вы оплатили лечение (свое или своих неработающих родственников)
  • Вы оплатили обучение (свое или своих детей)
  • Вы понесли расходы на добровольное медицинское страхование (ДМС)
  • Вы понесли расходы на добровольное пенсионное обеспечение

Лист Ж3. Расчет социальных налоговых вычетов, установленных пп. 4 п. 1 ст. 219 Кодекса, в части пенсионных взносов, уплаченных по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения и (или) страховых взносов, уплаченных по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования.

Здесь мы даем расшифровку стр 080 , 090 листа 19.

Лист З. Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок

Заполняют налогоплательщики, получающие доходы на рынке ценных бумаг.

Продолжение листа З. Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операциями с финансовыми инструментами срочных сделок

Лист И. Расчет имущественного налогового вычета, установленного пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса

Наиболее заполняемый лист.

При покупке квартиры, комнаты, земельного участка, либо долевого участия в строительстве жилья, Вам положен налоговый вычет до 2000000,00 рублей + сумма %% от ипотечного кредита, взятого для этих целей.

ВАЖНО: на момент подачи декларации собственность на жилье должна быть документально подтверждена !!!

Комплекс услуг по заполнению 3-НДФЛ.

 

Получить бесплатную консультацию по возврату налога Вы можете в нашей группе ВКонтакте: Как получить деньги от государства? Очень просто - составьте декларацию 3-НДФЛ!